Jedną ze stron biznesu są podatki. Dlatego prowadząc działalność gospodarczą warto szukać rozwiązań, które pozwolą je ograniczyć. I nie chodzi tu o unikanie ich płacenia, działania nielegalne czy na granicy prawa. W tym celu można po prostu oprzeć się na przepisach, które umożliwiają zminimalizowanie obciążeń fiskalnych. Nie każdy jednak jest ekspertem w tej dziedzinie, a dobór właściwych rozwiązań i interpretacja prawa mogą być kłopotliwe i budzić wątpliwości. Tak więc w kwestiach podatkowych dobrym rozwiązaniem jest konsultacja z biurem rachunkowym. Z pomocą fachowców można m.in. zdecydować się na działalność gospodarczą w określonej formie prawnej, a wraz z nią wybrać optymalną formę opodatkowania czy zastosować korzystne ulgi.
Jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością albo spółka partnerska. To tylko nieliczne przykłady, które pokazują, w jakiej formie można działać na rynku. Każdy z nich i wszelkie pozostałe wiążą się z określonymi obowiązkami podatkowymi, a w niektórych przypadkach istnieją opcje, żeby te obciążenia zmniejszyć. Dlatego będąc w biznesie warto wiedzieć, co system podatkowy przewiduje dla poszczególnych kategorii firm.
Sposoby opodatkowania
Najczęstszą formą przedsiębiorczości jest jednoosobowa działalność gospodarcza. Kto funkcjonuje w tym kształcie, ma do wyboru kilka opcji związanych z podatkami. Dochody może zatem rozliczać według skali podatkowej, gdzie obowiązują stawki 12% i 32%. Zastosowanie wyższej następuje po przekroczeniu określonego progu dochodowego. Istnieje też możliwość oparcia się o stałą (19%) stawkę, bez względu na poziom uzyskiwanych dochodów. Ten wariant to podatek liniowy. Przy wybranych działalnościach można też korzystać z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Polega to na tym, że kwota podatku obliczana jest od przychodu, nie uwzględniając kosztów jego uzyskania. Rozpiętość stawek sięga od 2% do 17%.
Inna forma prawna, w jakiej można działać biznesowo, to różnego rodzaju spółki. Wymienić trzeba tu spółkę cywilną, a także spółki prawa handlowego, które z kolei dzielą się na osobowe i kapitałowe. Spółki wymagają m.in. więcej formalności związanych z ich założeniem, konieczne jest prowadzenie pełnej księgowości, czy też powołanie większej i bardziej kosztochłonnej struktury. Jednak spółki mają swoje atuty, związane np. z pozyskiwaniem kapitału i finansowaniem inwestycji, a także opodatkowaniem, stąd też i ta opcja jest warta rozważenia.
Jeśli chodzi o podatki, spółki podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych (CIT). Stawka tej daniny sięga 19%, ale przy tym od razu trzeba wiedzieć, że da się ją zredukować do 9%. Jest to przywilej, z którego mogą skorzystać tzw. mali podatnicy, czyli firmy, których przychody nie przekraczają 2 mln euro rocznie, a także nowe podmioty gospodarcze w pierwszym roku swojego funkcjonowania. CIT to nie wszystko, bo zyski wypracowane przez spółki, które trafią do wspólników czy akcjonariuszy np. w postaci dywidendy, podlegają podatkowi dochodowemu od osób fizycznych, który opiewa zazwyczaj na 19%.
Księgowości i podatki to obszary, które warto powierzyć zewnętrznym specjalistom. Outsourcing w tym zakresie, zarówno dla JDG, jak też dla spółek, oferuje GroupEuroService.
Jak obniżyć podatki? Ulgi dla przedsiębiorców
Obniżenie obciążeń podatkowych to wyzwanie, z którym próbuje zmierzyć się wielu przedsiębiorców. System podatkowy nie jest prosty, jednak oferuje szereg ulg, których firmy często nie wykorzystują. Dlatego warto je poznać i sprawdzić, w jaki sposób zastosować w swoim biznesie.
Ulgi podatkowe, które warto znać
Przykłady ulg podatkowych, które pozwalają wielu firmom znacząco ograniczyć koszty.
- Ulga B+R (Badawczo-Rozwojowa) pozwala odliczyć od podstawy opodatkowania koszty kwalifikowane ponoszone na działalność badawczo-rozwojową. Zaliczają się do tego m.in. wynagrodzenia pracowników zaangażowanych w projekty badawczo-rozwojowe, zakupy materiałów i surowców, ekspertyzy, zewnętrzne usługi doradcze, a nawet amortyzacja urządzeń wykorzystywanego w celach B+R. To propozycja dla firm, które prowadzą jakiekolwiek prace badawcze albo rozwojowe, mające na celu stworzenie nowych lub ulepszenie istniejących produktów, usług, procesów. Trzeba wiedzieć, że nie chodzi tu o zaawansowaną działalność naukową, bo nawet niewielkie modyfikacje czy tworzenie nowych receptur może kwalifikować się jako B+R.
- Ulga na robotyzację umożliwia odliczyć od podstawy opodatkowania 50% kosztów poniesionych na robotyzację produkcji, w tym np. zakup robotów przemysłowych, oprogramowania, szkoleń dla pracowników czy usług instalacyjnych. To wariant dla firm, które realizują inwestycje dotyczące automatyzacji czy robotyzacji procesów produkcyjnych albo usługowych.
- Ulga na prototyp daje możliwość dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania 30% kosztów uzyskania przychodów dotyczących produkcji próbnej i wprowadzenia na rynek nowego produktu. Dzięki temu można taniej wytworzyć prototyp, a następnie wdrożyć wynalazek do produkcji. Dzięki niej można rozliczyć w podatku dochodowym 130% poniesionych kosztów – 100% jako koszt uzyskania przychodów, 30% jako odliczenie w ramach ulgi.
- IP Box polega na preferencyjnym opodatkowaniu dochodów z praw własności intelektualnej, które podlegają ochronie prawnej (np. patent, autorskie prawo do programu komputerowego) i zostały wytworzone, rozwinięte lub ulepszone w ramach prowadzonej przez podatnika działalności B+R. Jeżeli firma w Polsce wytwarza własne IP (prawo własności intelektualnej) wówczas zyski, które z niej płyną są opodatkowane jedynie stawką 5%.
Na tym oczywiście nie zamyka się katalog ulg podatkowych dla przedsiębiorstw. Dlatego warto stale śledzić zmieniające się przepisy, aby nie przeoczyć opcji, którą można wdrożyć w swojej firmie.
Ulgi bez tajemnic. Skorzystaj z outsourcingu księgowo-rachunkowego
Spółki powinny mieć na uwadze również ulgę na działalność inwestycyjną (tzw. estoński CIT), czyli specjalny system, w którym podatek płacony jest dopiero w momencie wypłaty zysków. Z kolei przedsiębiorcy, którzy osiągają niewysoki przychód (do 120 000 zł rocznie) mogą obniżyć składki ZUS dzięki rozwiązaniu Mały ZUS Plus. Zaś w początkowej fazie prowadzenia JDG, dzięki Uldze na Start, można zostać zwolnionym na 6 miesięcy ze składek na ubezpieczenia społeczne. Po tym, przez kolejne dwa lata, do dyspozycji jest tzw. mały ZUS, czyli opcja odprowadzania składek na niższym poziomie.
Wybór odpowiedniej formy prawnej i opodatkowania to fundament każdego biznesu. Nie ma jednego, uniwersalnego rozwiązania, a decyzja musi być wnikliwie przemyślana i adekwatna do indywidualnych oczekiwań czy planowanej skali i profilu działalności.
Na pierwszy rzut oka pewne rozwiązania mogą wydawać się nieodpowiednie dla konkretnego biznesu. Wątpliwości budzić może też to, czy np. kwalifikujemy się do danych ulg i preferencji. Czasem nie wiadomo dokładnie, jak z nich skorzystać. Takie dylematy skutecznie rozwieje GroupEuroService, które służy wsparciem mniejszym i większym firmom. Doświadczony zespół specjalistów doradzi m.in. w zakresie optymalnych form opodatkowania, księgowości i rachunkowości, administracji, kadr i płac. Pozostawiając tę sferę w dobrych rękach, samemu można obrać kierunek na rozwój.