Seniorzy to bardzo często dobrzy pracownicy, mający duże doświadczenie i szeroką wiedzę. Starszy wiek to również czas, kiedy doskonale można sprawdzić się jako przedsiębiorca. Z każdą aktywnością zawodową czy biznesową nieuchronnie wiążą się jednak kwestie podatkowe. Powinniśmy się im dobrze przyjrzeć szczególnie w momencie, kiedy w grę wchodzi otrzymanie odprawy emerytalnej, przejście na emeryturę czy ponowne wejście na rynek. Warto wiedzieć, że są sposoby, by w takiej sytuacji uniknąć obciążeń fiskalnych.
Dla wielu osób osiągnięcie wieku emerytalnego to upragniona chwila, kiedy można w końcu odpocząć. Jeśli jednak ktoś czuje się na siłach i chce dalej pracować albo założyć działalność gospodarczą, powinien znać proste sposoby, które pozwolą mu wówczas zaoszczędzić na podatkach. Wsparcie i doradztwo w tym zakresie – zarówno dla przedsiębiorców zatrudniających seniorów, jak i dla osób starszych, które prowadzą firmę, oferuje GroupEuroService.
Ulga dla pracujących seniorów. Na czym polega?
Ulga podatkowa dla seniorów to rozwiązanie, które obowiązuje od 2022 r. W zamyśle ma zachęcać do dłuższej aktywności zawodowej mimo osiągnięcia wieku emerytalnego (60 lat dla kobiet, 65 lat dla mężczyzn). Polega na tym, że jeśli ktoś w takim przypadku zdecyduje się nie pobierać świadczeń mimo posiadanych uprawnień, a zamiast tego pozostanie aktywny zawodowo, może nie zapłacić podatku dochodowego (PIT). Limit wyznacza kwota 85 528 zł rocznie (jako przychód zwolniony od podatku), co w praktyce – po uwzględnieniu kwoty wolnej dla każdego podatnik (30 000 zł) – oznacza brak naliczania podatku do 115 528 zł przychodu rocznie. Tym prostym sposobem można solidnie zaoszczędzić.
Odprawa emerytalna bez podatku
Zwieńczenie pracy wiąże się z otrzymaniem odprawy emerytalnej i często też nagrody jubileuszowej. Żeby uniknąć przy tej okazji płacenia podatku dochodowego, kluczowe jest wykonanie pewnych czynności w określonych terminach. Chodzi o spełnienie dwóch warunków – nie pobieranie emerytury na dzień wypłaty odprawy czy wynagrodzenia z tytułu trwającej jeszcze umowy o pracę, do tego świadczenia te muszą zostać wypłacone przed otrzymaniem pierwszej emerytury z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Znaczenie ma tutaj data pierwszego przelewu z ZUS, a nie samo złożenie wniosku o emeryturę.
Ulga nie tylko na etacie
Ulga dla aktywnych seniorów przysługuje nie tylko tym, którzy pracują na etacie. W tym przypadku chodzi o umowę o pracę, stosunek służbowy, pracę nakładczą i spółdzielczy stosunek pracy. Z tego przywileju można też skorzystać, gdy prowadzi się działalność gospodarczą, opodatkowaną według skali podatkowej, 19% podatkiem liniowym, stawką 5% (tzw. ulga IP Box) oraz ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Ulga ma zastosowanie również przy współpracy w ramach umowy zlecenia.
Wybór optymalnego rozwiązania, np. nawiązania stosunku pracy, prowadzenie działalności gospodarczej czy wykonywanie działań w ramach zlecenia, może wydawać się skomplikowane i złożone. Dlatego warto w tej kwestii zdać się na profesjonalistów, czyli outsourcing księgowo-rachunkowy oferowany przez GroupEuroService.
Pamiętaj o rocznym zeznaniu podatkowym
Ulga nie działa automatycznie, więc senior chcący z niej skorzystać musi wyliczyć ją i wykazać w formularzu PIT-11. Rzecz nie należy do najłatwiejszych, bo nie obejdzie się np. bez rozróżnienia w jednej z rubryk dwóch rodzajów przychodów i odpowiedniego dobrania do tych kategorii właściwych składek ZUS. Sprawa komplikuje się również w momencie, gdy ulga przysługiwała tylko przez część roku (na co wpływ ma zakończenie pracy czy rozpoczęcie pobierania emerytury). Wówczas należy samodzielnie wyliczyć i rozdzielić dochody oraz składki ZUS, które zaliczane są do ulgi.
Formalne trudności nie powinny jednak zrażać nikogo do tego, żeby podjąć działania zmierzające do skorzystania z ulgi. W takiej chwili najlepiej zwrócić się po pomoc do doświadczonych księgowych, np. z GroupEuroService. Wtedy unikniemy ryzyka błędów czy konieczności wprowadzania późniejszych korekt do zeznań podatkowych.
Co zrobić, żeby skorzystać z ulgi?
Najważniejsze rzeczy, o których trzeba pamiętać i które kwalifikują do ulgi dla seniorów to m.in.:
- Nie pobieranie emerytury, przynajmniej czasowo, mimo osiągnięcia wieku uprawniającego do tego świadczenia;
- Kontynuacja pracy albo założenie firmy, żeby osiągać przychody z pracy, zlecenia czy działalności gospodarczej;
- Dopilnowanie właściwych dat wypłat – wynagrodzenie i odprawa emerytalna muszą być wypłacone przed pierwszą emeryturą z ZUS;
- Nie przekroczenie rocznego limitu przychodu na poziomie 85 528 zł, a wraz z kwotą wolną 115 528 zł. Nadwyżka zostanie opodatkowana;
- Złożenie oświadczenia do pracodawcy, że spełnia się warunki skorzystania z ulgi, aby ten nie pobierał zaliczek na PIT.
Seniorzy powinni zatem rozważyć, czy są na siłach i mają chęć dalszej aktywności zawodowej bądź biznesowej. Przy tej okazji może nieco zostać w ich kieszeni, więc jest to niebagatelny argument, żeby na to się zdecydować. Pomóc w tym zakresie mogą im również pracodawcy, podsuwając rozwiązania dotyczące ulgi. Większe firmy czy prowadzący jednoosobowe działalności gospodarcze w tej i innej sprawie mogą konsultować się z GroupEuroService. Outsourcing księgowo-rachunkowy obejmuje również doradztwo podatkowe, administracyjne i kadrowo-płacowe. Dzięki temu każdy, młody przedsiębiorca czy aktywny senior, może skupić się na swoich działaniach, które robi najlepiej i przynoszą mu największe profity.